Таможенное оформление подакцизных товаров в Москве

Алкоголь, табак, топливо, автомобили, сахаросодержащие напитки — все эти товары при импорте облагаются акцизом и проходят оформление на специализированных акцизных таможенных постах. Помимо стандартных пошлин и НДС, импортёр уплачивает акциз, получает акцизные марки, регистрируется в ЕГАИС и системе «Честный ЗНАК». Мы оформляем подакцизные грузы через Центральную акцизную таможню и берём на себя все этапы — от классификации кода ТН ВЭД до выпуска товара с акцизного СВХ.

Что входит в таможенное оформление подакцизных товаров

Закрепление персонального брокера, который ведёт вашу партию от начала до конца

Предварительный расчёт всех таможенных платежей: пошлина, акциз, НДС, сборы

Представление интересов перед таможенными органами, включая обоснование таможенной стоимости

Проверка и согласование внешнеторгового контракта, инвойсов, транспортных и разрешительных документов

Подготовка и подача декларации через ЦЭД Центральной акцизной таможни под печатью таможенного представителя

Приём груза на акцизный СВХ, организация осмотра и досмотра

Определение кода ТН ВЭД с экспертным обоснованием — критично для расчёта акциза и пошлины

Содействие в оформлении акцизных марок (ФСМ), регистрации в ЕГАИС и маркировке «Честный ЗНАК»

Выпуск товара с полным комплектом документов и отправка декларации заказчику

Коды ТН ВЭД и ставки для подакцизных товаров

Ставки пошлин и акцизов зависят от категории товара. Ниже — основные коды, с которыми мы работаем чаще всего.

Код ТН ВЭД	Описание	Пошлина	НДС
2203 00	Пиво солодовое	0,018–0,04 евро/л (1,5 евро/л для «недружественных» стран)	22%
2204	Вино виноградное	12,5%	22%
2208	Крепкий алкоголь (коньяк, виски, водка)	1,4–1,5 евро/л	22%
2403 11 000 0	Табак для кальяна	15%	22%
2404 11 000 9	Стики для нагревания (IQOS)	20%	22%
2710 19	Моторные масла	—	22%

К перечисленным платежам добавляется акциз: пиво — 30–56 руб./л, вино — 113–148 руб./л, крепкий алкоголь (в пересчёте на спирт) — 740 руб./л, стики для IQOS — 8 669 руб./кг, сигареты — 2 500 руб. за 1 000 шт.

Указанные расчёты носят ориентировочный характер. Ставки могут изменяться в зависимости от решений Евразийской экономической комиссии, применяемых льгот, тарифных преференций и действующих ограничительных мер. Актуальные ставки уточняются на момент таможенного оформления.

Сроки и стоимость оформления

Таможенное оформление подакцизных товаров — от 3 000 руб. за товарную партию. Срок выпуска при полном комплекте документов — 1–2 часа. Содействие в получении акцизных марок, регистрации в ЕГАИС и маркировке «Честный ЗНАК» — включено.

Пришлите инвойс и описание товара — рассчитаем пошлину, акциз и НДС для вашей партии.

Прайс-лист на услуги

Пример расчёта таможенных платежей

Рассмотрим импорт партии тихого вина: 1 000 бутылок по 0,75 л (750 литров), таможенная стоимость — 1 500 000 руб., код ТН ВЭД 2204.

Пошлина = таможенная стоимость × ставка пошлины

Акциз = объём × ставка акциза

НДС = (таможенная стоимость + пошлина + акциз) × ставка НДС

Платёж	Расчёт	Сумма
Таможенная пошлина (12,5%)	1 500 000 × 12,5%	187 500 ₽
Акциз (тихое вино, 113 руб./л)	750 л × 113	84 750 ₽
НДС (22%)	(1 500 000 + 187 500 + 84 750) × 22%	389 895 ₽
Таможенный сбор	при стоимости 1 687 500 ₽ (диапазон 1 200 001–2 700 000)	13 541 ₽
Итого платежей		675 686 ₽

Обратите внимание: для подакцизных товаров НДС начисляется на сумму таможенной стоимости, пошлины и акциза — это принципиальное отличие от обычных товаров.

Таможенные сборы 2026

Таможенная стоимость партии	Сбор
до 200 000 ₽	1 231 ₽
200 001 – 450 000 ₽	2 462 ₽
450 001 – 1 200 000 ₽	4 924 ₽
1 200 001 – 2 700 000 ₽	13 541 ₽
2 700 001 – 4 200 000 ₽	18 465 ₽
4 200 001 – 5 500 000 ₽	21 344 ₽
5 500 001 – 10 000 000 ₽	49 240 ₽
свыше 10 000 001 ₽	73 860 ₽

Указанные расчёты носят ориентировочный характер. Ставки могут изменяться в зависимости от решений Евразийской экономической комиссии, применяемых льгот, тарифных преференций и действующих ограничительных мер. Актуальные ставки уточняются на момент таможенного оформления.

Калькулятор расчёта таможенных платежей

Валюта

Таможенная стоимость

Пошлина, % по коду ТН ВЭД

НДС, % по коду ТН ВЭД

Таможенная стоимость:	0 ₽
Таможенные сборы:	0 ₽
Пошлина:	0 ₽
НДС:	0 ₽
Итого:	0 ₽

Документы для оформления подакцизных товаров

Неполный пакет документов — частая причина задержки выпуска. Для подакцизных товаров перечень шире стандартного: помимо торговых документов, потребуются разрешительные документы, подтверждение регистрации в ЕГАИС и данные маркировки.

Внешнеторговый контракт с поставщиком
Коммерческий инвойс и упаковочный лист
Документы, подтверждающие страну происхождения товара
Техническое описание, паспорта и инструкции от производителя
Декларации соответствия ТР ТС / ТР ЕАЭС (в зависимости от категории товара)
Свидетельство о государственной регистрации (СГР) — для новых видов алкоголя
Подтверждение регистрации в ЕГАИС — для всей алкогольной продукции, включая пиво
Акцизные марки (ФСМ) — для крепкого алкоголя и табачной продукции
Образцы маркировки Data Matrix — для товаров категории «Честный ЗНАК»
Уведомление о максимальных розничных ценах — для табачной продукции
Фотоконтроль: снимки шильдиков, артикулов и маркировки на упаковке
Таблица характеристик товара (для классификации по ТН ВЭД)

Особенности оформления подакцизных товаров

Акцизные марки и ЕГАИС

Крепкий алкоголь и табак ввозятся только с федеральными специальными марками (ФСМ). Запрос на марки подаётся за 3 месяца до ввоза. Стоимость: 1 890–2 050 руб. за 1 000 шт. для алкоголя, 200 руб. за 1 000 шт. для табака. С 1 марта 2026 года импортёры обязаны наносить ФСМ исключительно на территории России — наклейка на зарубежном складе больше не допускается.

Вся алкогольная продукция, включая пиво и сидр, подлежит регистрации в ЕГАИС. Без подтверждения регистрации выпуск товара невозможен.

Маркировка «Честный ЗНАК»

Коды Data Matrix обязательны для пива, слабоалкогольных напитков, сигарет, стиков, жидкостей для вейпов. Моторные масла маркируются с 1 сентября 2025 года, сахаросодержащие напитки — с 1 марта 2026 года (поэкземплярный учёт). Коды наносятся до пересечения границы РФ.

Лицензирование

Коммерческий импорт алкоголя крепостью свыше 15% требует лицензии Росалкогольрегулирования. Госпошлина — 800 000 руб. Уставной капитал импортёра спиртосодержащей продукции — не менее 10 млн руб. Слабоалкогольная продукция (пиво, сидр) лицензированию не подлежит.

Для табака нужна лицензия Росалкогольтабакконтроля. С 1 сентября 2026 года вводится отдельная лицензия на розничную продажу табачной и никотинсодержащей продукции: 20 000 руб. в год за каждый торговый объект.

Сертификация и ТР ТС

Алкоголь оформляется по ТР ЕАЭС 047/2018 (безопасность алкогольной продукции), ТР ТС 021/2011 (пищевая безопасность) и ТР ТС 022/2011 (маркировка пищевой продукции). Табак — по ТР ТС 035/2014. Парфюмерно-косметическая продукция со спиртом — ТР ТС 009/2011 (нужно СГР). Транспортные средства — ТР ТС 018/2011 (ОТТС).

Параллельный импорт

Ввоз ряда алкогольных брендов (Jack Daniel’s, Jägermeister, Johnnie Walker, White Horse и другие) разрешён в рамках параллельного импорта. Товар легален при уплате всех пошлин и налогов, если не является контрафактом. При этом важно проверять, не внесён ли товарный знак в реестр ТРОИС — в этом случае потребуется разрешение правообладателя.

Оформление на специализированных постах

Коммерческие партии подакцизных товаров декларируются через Акцизный специализированный ЦЭД (код 10009100) и хранятся на акцизных СВХ. Наш склад находится в зоне ответственности Центральной акцизной таможни, специализируется на алкогольной продукции и транспортных средствах: 24 220 м² общей площади, отапливаемые помещения, автовесы до 20 т.

Риски при импорте подакцизных товаров

Риск	Последствие	Как избежать
Переклассификация кода ТН ВЭД
Отсутствие марок или разрешительных документов
Ошибки в расчёте акциза
Нарушение требований ТРОИС

Как мы оформляем подакцизные товары

01

Заявка и анализ

Вы присылаете инвойс и описание товара. Мы определяем код ТН ВЭД, рассчитываем пошлину, акциз и НДС, проверяем необходимость лицензий и сертификатов.

02

Подготовка разрешительных документов

Заказываем акцизные марки (ФСМ) за 3 месяца, оформляем декларации соответствия ТР ТС, регистрируем в ЕГАИС, готовим маркировку «Честный ЗНАК».

03

Проверка документов

Согласуем контракт, инвойс, транспортные документы, сертификаты. Проверяем корректность маркировки и соответствие описания товара коду ТН ВЭД.

04

Приём на акцизный СВХ

Груз поступает на наш склад в зоне Центральной акцизной таможни. Проводим предварительный осмотр, фотоконтроль шильдиков и маркировки.

05

Подача декларации

Формируем и подаём декларацию через ЦЭД Центральной акцизной таможни. Сопровождаем при таможенном досмотре, отвечаем на запросы инспекторов.

06

Выпуск и отгрузка

После выпуска передаём полный комплект документов. Организуем отгрузку товара с СВХ на ваш склад.

Вопросы и ответы

Алкогольная продукция (включая пиво и вино), спирт, табачные изделия, стики для нагревания, жидкости для вейпов, топливо, моторные масла, автомобили, а также сахаросодержащие напитки с содержанием сахара более 5 г на 100 мл.

Запрос на федеральные специальные марки (ФСМ) подаётся за 3 месяца до планируемого ввоза. С 1 марта 2026 года марки наносятся только на территории России.

Нет. Слабоалкогольная продукция — пиво, сидр, медовуха — лицензированию не подлежит. Лицензия Росалкогольрегулирования нужна только для алкоголя крепостью свыше 15%.

НДС начисляется на сумму таможенной стоимости, пошлины и акциза. Формула: (стоимость + пошлина + акциз) × 22%. Для обычных товаров акциз в базу не входит — это принципиальное отличие.

Да, ряд брендов (Jack Daniel’s, Jägermeister, Johnnie Walker и другие) включён в перечень параллельного импорта. Товар должен быть оригинальным, все пошлины и налоги уплачены. Проверьте, не внесён ли бренд в реестр ТРОИС.

До 5 литров. До 3 литров — беспошлинно, от 3 до 5 литров — 10 евро за каждый лишний литр. Табак — 200 сигарет (1 блок), 50 сигар, 200 стиков или 250 г табака.

На специализированных акцизных таможенных постах. Декларация подаётся через Акцизный специализированный ЦЭД (код 10009100), товар хранится на акцизных СВХ.

Декларирование импорта — от 3 000 руб. за товарную партию. Дополнительный лист в декларации — от 1 000 руб. Содействие в получении разрешительных документов — 15% от стоимости документа.

Информация на странице актуальна на момент публикации. Ставки, сборы и расчёты носят ориентировочный характер и не являются публичной офертой (ст. 437 ГК РФ). Финальная стоимость определяется на основании действующих на момент оформления ставок и условий конкретной поставки.